บริการของเรา

การวางแผนภาษีธุรกิจก่อสร้าง

การทำธุรกิจก่อสร้างไม่ใช่เพียงแค่การควบคุมต้นทุนและส่งมอบงานตรงเวลา แต่การวางแผนภาษีที่ถูกต้องก็เป็นปัจจัยสำคัญที่ช่วยให้บริษัทก่อสร้างลดความเสี่ยง ประหยัดค่าใช้จ่าย และสร้างผลกำไรที่มั่นคง

การวางแผนภาษีธุรกิจก่อสร้าง
โดยบริษัทบัญชี
RA Accounting

RA Accounting ช่วยธุรกิจก่อสร้างวางแผนภาษีได้อย่างไร

RA Accounting เข้าใจดีว่าธุรกิจก่อสร้างมีลักษณะเฉพาะ แตกต่างจากธุรกิจทั่วไป เราจึงมีบริการวางแผนภาษีที่ออกแบบมาเฉพาะสำหรับคุณ

1. การวางแผนโครงสร้างธุรกิจเพื่อประหยัดภาษี (Tax-Efficient Structure)

ธุรกิจก่อสร้างมักมีหลายรูปแบบ เช่น รับเหมาก่อสร้างใหญ่/ย่อย, พัฒนาอสังหาริมทรัพย์, จำหน่ายวัสดุ ซึ่งแต่ละแบบมีภาระภาษีต่างกัน เราจะช่วยวิเคราะห์และแนะนำโครงสร้างบริษัทที่เหมาะสม เช่น

● แยกประเภทงานออกเป็นบริษัทย่อย: เพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีของธุรกิจ SME (รายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาท เสียภาษีในอัตราเพียง 15% สำหรับกำไร 3 แสนบาทแรก และ 20% สำหรับกำไร 3 แสนบาทถัดไป) แทนอัตรา 20% ของนิติบุคคล

● วางแผนการใช้กลุ่มบริษัท: เพื่อให้สามารถจัดการกระแสเงินสดและหักขาดทุนระหว่างบริษัทในกลุ่มได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย

2. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคล

● การรับรู้รายได้และค่าใช้จ่าย: ธุรกิจก่อสร้างมีโครงการที่ใช้เวลาหลายปี RA Accounting จะช่วยเลือกวิธีรับรู้รายได้ที่เหมาะสม (เช่น วิธีเปอร์เซ็นต์ความสำเร็จตามความก้าวหน้าของงาน) เพื่อเลื่อนหรือเร่งการรับรู้รายได้ให้สอดคล้องกับค่าใช้จ่าย จะได้ไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรที่ยังเป็นแค่ตัวเลขบนกระดาษ

● การติดตามและจัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายให้ถูกต้อง: เพื่อให้สามารถนำค่าใช้จ่ายต่างๆ มาใช้หักลดหย่อนได้เต็มที่ และถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร เช่น ค่าวัสดุ ค่าแรง subcontractor ค่าใช้จ่ายสัญญาเช่าเครื่องจักร ฯลฯ

● การใช้วงเงินขาดทุนสะสม (Loss Carry Forward): ช่วยวางแผนเพื่อให้สามารถนำขาดทุนจากปีก่อนมาหักลดกำไรในปีปัจจุบันหรือปีถัดไปได้สูงสุด 5 ปี

3. การจัดการภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

นี่เป็นจุดสำคัญมากสำหรับธุรกิจก่อสร้าง
● การออกใบกำกับภาษี: ให้คำแนะนำการออกใบกำกับภาษีที่ถูกต้อง รวมถึงกรณีที่ต้องออกใบเพิ่มหนี้หรือลดหนี้

● การขอคืน VAT: ช่วยตรวจสอบและเตรียมเอกสารเพื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากค่าซื้อวัสดุ ค่าเช่าเครื่องจักร หรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับโครงการได้อย่างถูกต้อง

●การจัดการภาษีหัก ณ ที่จ่าย (โดยเฉพาะ 3%): ให้คำปรึกษาการหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% ตามกฎหมาย (มาตรา 3 เตรส) ทั้งในฐานะผู้จ้าง (ต้องหักและนำส่ง) และในฐานะผู้รับจ้าง (เตรียมเอกสารเพื่อไม่ให้ถูกหัก ณ ที่จ่ายหรือขอคืนได้) เช่น การยื่นแบบ ภ.ง.ด.3 อย่างถูกต้อง
●การยื่นแบบแสดงรายการภาษี (ภ.พ.30) อย่างถูกต้องและตรงเวลา

4. การวางแผนภาษีสำหรับผู้ประกอบการและพนักงาน

● การจ่ายเงินปันผล: วางแผนการถอนเงินจากบริษัทในรูปแบบเงินปันผลเพื่อให้มีภาระภาษีโดยรวมต่ำที่สุด

● การจ่ายค่าตอบแทนผู้บริหารและพนักงาน: ให้คำแนะนำเรื่องโครงสร้างเงินเดือน โบนัส และสวัสดิการอื่นๆ ที่เป็นประโยชน์ต่อทั้งบริษัทและตัวพนักงานในแง่ภาษี

5. การให้คำปรึกษาเรื่องการขอ Incentive ต่างๆ

ช่วยประเมินว่าธุรกิจก่อสร้างของท่านมีคุณสมบัติได้รับสิทธิประโยชน์จากการส่งเสริมการลงทุน (BOI) หรือไม่ ซึ่งอาจได้ประโยชน์เรื่องการยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลเป็นเวลาหลายปี

6. การเตรียมพร้อมสำหรับการตรวจสอบภาษี

เนื่องจากธุรกิจก่อสร้างมีความซับซ้อนและมีมูลค่าสูง จึงมีความเสี่ยงที่จะถูกสุ่มตรวจจากสรรพากร RA Accounting จะช่วย:

● จัดทำบัญชีและเอกสารหลักฐานการเงินให้ถูกต้อง สมบูรณ์ และเป็นระบบ

● เตรียมเอกสารและให้คำแนะนำในการตอบคำถามสรรพากร หากมีการตรวจสอบเกิดขึ้น

สรุป

ทีมงานของเรา ไม่ได้เป็นแค่ผู้ทำบัญชีและยื่นภาษีทั่วไป แต่ทำหน้าที่เป็น ที่ปรึกษาด้านภาษีและธุรกิจ ที่คอยวางแผนล่วงหน้าเพื่อช่วยให้ธุรกิจก่อสร้างของท่าน:
● ประหยัดภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย

● ลดความเสี่ยงในการถูกปรับจากสรรพากร
● จัดการกระแสเงินสดได้มีประสิทธิภาพมากขึ้น
● มีเวลาไปบริหารงานที่ธุรกิจหลักได้เต็มที่

ท่านสามารถติดต่อขอรับคำปรึกษาเบื้องต้นได้ที่ RAaccounting.co.th

บริการของเรา